يعد التعاون بين قطاع الأعمال والدولة، وخاصة في مجال توريد السلع والخدمات، وأداء أعمال الإصلاح، اتجاهًا مهمًا ومربحًا للعديد من المؤسسات. ومع ذلك، فإن التعامل مع الدولة في مجال المشتريات العامة يصاحبه مخاطر جنائية كبيرة.
أحد أكبر المخاطر هو الاتهام باختلاس أموال الميزانية المنصوص عليها في المادة. 191 من القانون الجنائي لأوكرانيا. هذه "مقالة فساد"، وبالتالي لم يتم توفير مصطلح مشروط، مما يزيد أيضًا من المخاطر على الحرية الشخصية للمدير أو المشاركين الرئيسيين الآخرين في الشركة.
يجب على كل رجل أعمال، قبل اتخاذ قرار بشأن العمل مع أموال الدولة والميزانية، أن يفهم قاعدة بسيطة: أي عملية شراء تتم تحت الإشراف الدقيق لموظفي إنفاذ القانون.
وتبين الممارسة أن كل مشتريات عامة تقريبا هي إجراء جنائي تلقائي، كما يقول المسؤولون عن إنفاذ القانون، "في حالة حدوث ذلك"، ومن السهل للغاية على ضباط إنفاذ القانون العثور على انتهاكات زائفة.
ونتيجة لذلك، يجب أن يكون رائد الأعمال جاهزًا لإدارة الأزمات في المواقف المماثلة. تلقي الطلبات ومصادرة المستندات وإجراء الاستجوابات ليس كل شيء. تنشأ عواقب مختلفة تماما عندما يتعلق الأمر بالاستيلاء على الممتلكات والحسابات، والاشتباه في كبار مديري الشركة، والتدابير الوقائية في شكل احتجاز وسنوات من الإجراءات الجنائية.
نحن نعمل مع مثل هذه الحالات ونحمي رواد الأعمال في المحاكم ووكالات إنفاذ القانون. لذلك، في هذه المقالة، أريد أن أخبر بإيجاز ما هي الانتهاكات الرئيسية التي يتم تسجيلها من قبل ضباط إنفاذ القانون في الإجراءات الجنائية، وما إلى ذلك والتي تحتاج إلى إيلاء اهتمام خاص لها إذا كنت قد قررت أو تعمل بالفعل مع الدولة.
المطالبات الرئيسية لموظفي إنفاذ القانون
- التسليم بأسعار مبالغ فيها. غالبًا ما يُتهم رواد الأعمال بتوريد السلع أو الخدمات بأسعار أعلى بكثير من أسعار السوق. غالبًا ما تستند مثل هذه الاتهامات إلى نتائج عمليات التدقيق والتدقيق التي تجريها الهيئات التنظيمية الأخرى. على أساس عمليات التدقيق والمراجعات، يقوم موظفو إنفاذ القانون بإجراء فحص اقتصادي، وهو ما يكرر بشكل أساسي استنتاجات المراقبين، ولكنه بالفعل دليل في الإجراءات الجنائية.
- عدم مطابقة السلع أو الخدمات لمتطلبات العطاء. إذا كانت السلع أو الخدمات الموردة لا تستوفي شروط المناقصة، فقد يكون ذلك سبباً لاتهام بالاحتيال أو الاستيلاء على أموال الميزانية. في مثل هذه الحالات، قد يتم أيضًا الاشتباه في قيام العميل بإنشاء ظروف تمييزية للمشاركين الآخرين.
- مخالفة إجراءات المناقصة. الانتهاكات في إجراء المناقصات، والمشتريات من أحد المشاركين، والتصنيف غير المبرر للمشتريات على أنها تحتوي على أسرار الدولة، في رأي موظفي إنفاذ القانون، قد تشير إلى موظفي إنفاذ القانون بوجود مؤامرة بين مقدمي العروض، مما قد يؤدي إلى الملاحقة الجنائية لكلا الطرفين. المشارك والعميل.
- الوفاء غير السليم بالالتزامات. يمكن اعتبار عدم الوفاء أو التنفيذ غير السليم للالتزامات التعاقدية بعد إبرام العقد مع المورد بمثابة اختلاس للأموال
- زيادة الأسعار بعد إبرام العقد. وفي حالة زيادة سعر العقد بعد الشراء، يرى المسؤولون عن إنفاذ القانون أن ذلك مؤامرة للاستيلاء على الأموال.
يمكنك الدفاع عن نفسك وتكوين قاعدة أدلة لكل نقطة من النقاط المذكورة أعلاه. لكن عملية الدفاع في الإجراءات الجنائية هي مسألة شاقة وطويلة الأجل، لذلك من الأفضل اتباع التوصيات عند إبرام وتنفيذ العقود في مجال المشتريات العامة.
توصيات من شأنها أن تساعد في تقليل المخاطر الإجرامية:
- التوثيق الصحيح. يجب أن تصدر جميع الوثائق وفقا للتشريعات الحالية. قد يبدو الأمر صيغيا، ولكن في الممارسة العملية قد يتبين أن الفائز بالمشتريات ليس لديه أدلة مستندية على شراء البضائع من الأطراف المقابلة له أو أنه لا تتوفر جميع الوثائق اللازمة. في هذه الحالة، من الصعب التأكد بالضبط من كيفية تشكل سعر المنتج. ينطبق هذا على كل من وثائق المناقصة وعقود توريد السلع أو الخدمات.
- تحليل أسعار السوق والخبرة. قبل تقديم عرض المناقصة، يجب عليك تحليل أسعار السوق للسلع أو الخدمات بعناية لتجنب الاتهامات بالمبالغة في الأسعار.
إذا علمت بإجراء جنائي، على سبيل المثال، في حالة تلقي طلب للحصول على مستندات من أحد المحققين، فمن المثالي إجراء فحص السلع مع تأكيد أسعار السوق لعناصر البضائع المطلوبة. تتمتع الخبرة بمكانة الدليل في الإجراءات الجنائية وستكون حجة صالحة للمحكمة (نعم، قد لا تكون حجة بالنسبة للمحقق)
- مراقبة جودة الإمدادات. ومن الضروري التأكد من أن جميع السلع والخدمات تلبي شروط العقد والمتطلبات الفنية للعطاء.
أمثلة من ممارسات المحكمة:
- القضية المتعلقة بتوريد الأدوية. وفي إحدى القضايا الجنائية التي حققت فيها إدارة التحقيقات الرئيسية بالشرطة الوطنية الأوكرانية، فازت الشركة بمناقصة لتوريد الأدوية لمستشفى حكومي. وبعد التسليم تبين أن أسعار بعض الأدوية أعلى بكثير من أسعار السوق. وأدى ذلك إلى بدء إجراءات جنائية بموجب المادة. 191 من القانون الجنائي لأوكرانيا (الهدر وتخصيص أموال الميزانية). وتبين خلال التحقيق أن الشركة لم تقم بالمراقبة السليمة لأسعار السوق، وهو ما كان سبب الاتهامات.
- القضية المتعلقة ببناء مرافق البنية التحتية. فازت الشركة بمناقصة إنشاء منشأة بنية تحتية لمؤسسة حكومية. ونتيجة للتفتيش، تبين أن بعض مواد البناء لا تستوفي متطلبات وثائق المناقصة، مما أدى إلى فتح إجراءات جنائية بشأن حقيقة الوفاء غير السليم بالالتزامات التعاقدية. في وقت لاحق، أبلغ محققو NABU العميل ومدير الشركة الفائزة بالمشتريات بموجب الجزء 5 من الفن. 191 من القانون الجنائي لأوكرانيا - الاختلاس وتخصيص أموال الميزانية بمبالغ كبيرة بشكل خاص.
- القضية المتعلقة بتوريد المعدات. وفي إحدى الحالات، اتُهمت المؤسسة بتوريد المعدات للوحدات العسكرية بأسعار مبالغ فيها. كشفت المراجعة التي تم إجراؤها أن أسعار السوق للمعدات المماثلة كانت أقل بكثير من تلك المحددة في العقد. أصبح هذا الأساس لبدء الإجراءات الجنائية بموجب المادة. 191 من القانون الجنائي لأوكرانيا (الإهدار وتخصيص أموال الميزانية بكميات كبيرة بشكل خاص).
إن العمل مع العقود الحكومية له مزايا تجارية، ولكنه ينطوي أيضًا على مخاطر جنائية خطيرة. من الممكن تجنب المشاكل مع وكالات إنفاذ القانون باتباع التوصيات الموضحة أعلاه. يجب أن يكون رواد الأعمال مستعدين للرقابة المستمرة من قبل موظفي إنفاذ القانون وأن يكونوا مستعدين لتوثيق مشروعية أفعالهم.
مصدر: الحقيقة الاقتصادية
