في نهاية عام 2019، مُنحت النيابة العامة المتخصصة في مكافحة الفساد (المشار إليها فيما يلي باسم "SAP") الحق في التقدم بطلب إلى المحكمة العليا لمكافحة الفساد مع مطالبات بالإعلان عن عدم وجود أساس للأصول. وفي عام 2023، زاد عدد هذه الدعاوى القضائية بشكل ملحوظ، بما في ذلك عدد طلبات حماية العملاء المقدمة إلى نقابة المحامين لدينا.
📌 على سبيل المثال، موضوع الإقرار لديه دخل سنوي قدره 500000 هريفنا أوكراني وقد قام بشراء وأعلن شراء عقارات بمبلغ 5 مليون هريفنا أوكراني. بالنسبة لشركة SAP، قد يعني هذا أن الأصل لا يتوافق بشكل واضح مع مبلغ الدخل، وبالتالي يجب تحميل الفرق بين الدخل وقيمة العقار على دخل الدولة. ولذلك فإن فئة القضايا خطيرة للغاية، لأنها تؤثر على ملكية الشخص والأصول في حالة رفع الدعوى تحت طائلة المصادرة.
كيفية الدفاع وإثبات أن الأصول تم الحصول عليها بشكل قانوني؟ دعونا معرفة ذلك في شكل سؤال وجواب.
لمن يمكن لـ SAP الاتصال بدعوى إعلان عدم إثبات الأصول؟
مع المطالبة بإعلان الأصول غير المدعومة بأدلة، قد ينطبق برنامج SAP على شخص مرخص له بأداء وظائف الدولة أو الحكم الذاتي المحلي. هذه مجموعة واسعة من المواضيع، بما في ذلك كبار المسؤولين وموظفي الخدمة المدنية ومسؤولي هيئات الحكم الذاتي المحلية؛ المسؤولون العسكريون؛ القضاة وموظفي إنفاذ القانون، الخ. تحتوي القائمة الكاملة لهؤلاء الأشخاص على البند 1 الجزء 1 المادة 3 من قانون أوكرانيا "بشأن منع الفساد".
👉 سيكون هؤلاء الأشخاص متهمين في قضية دعوى SAP أمام المحكمة العليا لمكافحة الفساد. هذه ليست قضية جنائية، بل قضية مدنية ويتم النظر فيها وفقًا لقواعد القضايا المدنية.
ما هي الأصول؟
ينبغي فهم الأصول على أنها نقدية (بما في ذلك النقد والأموال المودعة في حسابات مصرفية أو المحتجزة لدى البنوك أو المؤسسات المالية الأخرى)، والممتلكات الأخرى، وحقوق الملكية، والأصول غير الملموسة، بما في ذلك العملات المشفرة، ومبلغ التخفيض في الالتزامات المالية، بالإضافة إلى الأعمال أو الخدمات المقدمة لشخص مرخص له بأداء وظائف الدولة أو الحكم الذاتي المحلي.
ما هي الشروط التي يمكن بموجبها الاعتراف بالأصول على أنها غير موثقة وتحميلها على دخل الدولة؟
الأصول، إذا كان الفرق بين قيمتها والدخل القانوني للشخص المرخص له بأداء وظائف الدولة أو الحكم الذاتي المحلي، 500 مرة أو أكثر يتجاوز الحد الأدنى للمعيشة للأشخاص الأصحاء الذي حدده القانون في تاريخ دخول القانون المذكور حيز التنفيذ، ولكن لا يتجاوز الحد المنصوص عليه في المادة 368-5 من القانون الجنائي لأوكرانيا (الإثراء غير القانوني).
500 مرة أو أكثر - إنه أكثر 1,003,500 غريفنا
الحد الذي حددته المادة 368-5 من القانون الجنائي لأوكرانيا – 7,455,500 غريفنا.
👉 مثال. قام موضوع الإعلان بشراء عقارات بمبلغ 4 ملايين هريفنا أوكراني وأعلن عن دخل قدره 500000 هريفنا أوكراني في العام الماضي. وهذا يعني أن موضوع الإعلان لا يتعين عليه أن يشرح مصدر الأموال حتى حد 500 الحد الأدنى للأجور (حتى 1,003,500 هريفنا أوكراني)، ولكن يجب أن يثبت للمحكمة شرعية الدخل، باستثناء 1,503,500 هريفنا أوكراني، أي 2,996,500 هريفنا أوكراني.
في حالة عدم إثبات شرعية مصدر الدخل لاقتناء الأصل، قد تعترف المحكمة بمبلغ 2,996,500 هريفنا أوكراني على أنه لا أساس له من الصحة ويتم تحميله على دخل الدولة، أو قد يتم تحميل الحصة المقابلة من العقارات، إذا ممكن.
مثل للدفاع عن نفسه في حالات الاعتراف بالأصول على أنها لا أساس لها من الصحة؟
وتتمثل استراتيجية الدفاع الرئيسية في مثل هذه الحالات في تحديد المبلغ الذي يجب إثبات مشروعيته وتقديم الأدلة التي تؤكد شرعية الحصول على الأموال من أجل الاستحواذ على الأصول.
يمكن إثبات ذلك من خلال الأدلة والحقائق المختلفة - استلام الأموال لبيع الممتلكات في فترات التقارير السابقة، أو القروض من أفراد أو كيانات قانونية أخرى، أو استلام الميراث، أو استلام الدخل من الأنشطة التجارية للأشخاص المقربين، وما إلى ذلك.
متى يمكنني معرفة وجود دعوى قضائية أو الاستعداد لرفع دعوى قضائية؟
إذا تلقيت طلبا من الوكالة الوطنية للوقاية من الفساد (كذلك - نازك) بشأن تقديم التوضيحات المتعلقة بمشروعية مصدر الأموال المخصصة لشراء الأصل، مما يعني أن التحقق من هذه الهيئة مستمر.
إذا لم تقدم توضيحات كافية أو لم تقدمها على الإطلاق، فسوف ترسل NAZK المواد إلى SAP للتحقق الإضافي. تقوم SAP بدورها بجمع المعلومات المقدمة من المكتب الوطني لمكافحة الفساد في أوكرانيا كجزء من فحص إضافي، وقد ترسل أيضًا طلبًا للحصول على توضيحات مع الأدلة الوثائقية ذات الصلة باستلام الدخل.
إذا اعتبرت SAP أن التفسير لا أساس له من الصحة، يحق للمدعي العام رفع دعوى لإعلان عدم صحة الأصول إلى المحكمة العليا لمكافحة الفساد.
تفتح المحكمة العليا لمكافحة الفساد في أوكرانيا الإجراءات في هذه القضية وترسل نسخة من الدعوى مع مرفقاتها إلى المدعى عليه مع اقتراح بإرسال موقفه من الدعوى إلى عنوان المحكمة.
لذلك، يمكنك التعرف على الإجراءات المفتوحة التي يتم فيها تحديد مسألة ما إذا كانت هناك أسباب لرفع دعوى قضائية من خلال طلبات NAKC وSAP، وعن الدعوى المرفوعة - في حالة استئناف المدعي العام أمام المحكمة المحكمة العليا لمكافحة الفساد، حيث ترسل المحكمة نسخة من الدعوى والمواد المرفقة.
هل تقوم NAKC بإجراء عمليات التفتيش؟
أثناء الأحكام العرفية، لا تتحقق NAKC من الإعلانات، ولكنها تراقب أسلوب حياة موضوع الإعلان. في إطار المراقبة، يمكن لـ NAKC إجراء فحوصات حول صحة الاستحواذ على الأصول.
هل يجب على المدعي العام رفع دعوى قضائية أمام VAKS؟
هذا هو حق المدعي العام، ولكن لتجنب مخاطر رفع دعوى قضائية، من الضروري تقديم تفسيرات مفصلة إلى NAKC وSAP مع الأدلة التي من شأنها إزالة الشكوك حول مشروعية أصل الأموال المخصصة للاستحواذ من الأصول.
هل يأخذ المدعي العام والمحكمة في الاعتبار الدخل غير الرسمي الذي يحصل عليه أفراد الأسرة، إذا لم يكونوا موضوع الإعلان؟
ليس منصوص عليه قانونًا، يجب أن يؤخذ في الاعتبار فقط الدخل القانوني. ومع ذلك، نظرًا لأن العديد من الأشخاص لديهم أموال موروثة غير رسمية، فضلاً عن أنشطة تجارية غير رسمية، إذا تم تقديم الأدلة، فيمكن أيضًا أخذ هذا الدخل في الاعتبار من قبل المدعي العام والمحكمة.
ما هي النتائج المترتبة على قرار استرداد الأصول لموضوع الإقرار؟
بالإضافة إلى الاسترداد الفعلي للأصول، تحدد قوانين مختلفة عواقب قرار المحكمة هذا في شكل الفصل من المنصب. يعتمد ذلك على الفئة المحددة من الأشخاص والقواعد التي يحددها القانون لهذه الفئة.
إذا كان من المستحيل استرداد العقار بسبب غيابه أو لأسباب أخرى، فكيف سيتم تنفيذ قرار المحكمة؟
وفي هذه الحالة، يجب دفع قيمة الأصول غير المثبتة أو ستفرض وكالة التنفيذ أصولًا أخرى تتوافق مع قيمة الأصول غير المثبتة. ضع في اعتبارك أنه على الأرجح ستقدم SAP طلبًا للاستيلاء على الأصل قبل رفع دعوى قضائية، لذلك لن تتمكن من التخلص منه حتى تنتهي القضية.
الاستنتاجات. في حين أن السوابق القضائية في حالات الاعتراف بالأصول غير المبررة لا تزال قيد التشكل، فإن النهج العامة للدفاع في هذه الفئة من القضايا واضحة. لا يمكن تجنب رفع دعوى قضائية أو الحصول على قرار إيجابي من المحكمة إلا في حالة إثبات مشروعية أصل الأموال التي تم شراء الأصول من أجلها.
