El miércoles 29 de noviembre tuve la oportunidad de participar en una reunión de trabajo en Stolichnyi m/p, organizada por la Aduana de la ciudad de Kiev y el Consejo Cívico. Los representantes de los consejos cívicos plantearon una cuestión muy importante: la realización de inspecciones aduaneras por iniciativa y con la participación de los agentes del orden. En diciembre, los agentes del orden se vuelven muy activos y envían a la aduana listas completas de importadores cuya carga debe ser inspeccionada.
Me sorprendió gratamente la posición expresada por el jefe de la Aduana de la ciudad de Kiev, Serhiy Tupalskyi. Dijo que la oficina de aduanas en esta materia cumple estrictamente con los requisitos de la ley y no designa inspecciones aduaneras sobre la base de cartas que en su forma no cumplen con los requisitos de la Resolución de Gabinete No. 467.
Pero sé que no todos los jefes de aduanas se oponen tan abiertamente a las exigencias ilegales de los agentes del orden. A menudo, las autoridades aduaneras designan inspecciones aduaneras y las llevan a cabo bajo la estrecha supervisión de empleados de otros organismos encargados de hacer cumplir la ley.
Por lo tanto, quiero hacer un llamado a los importadores y agentes de aduanas para que ayuden a los funcionarios de aduanas en este asunto 🙂 y para "expulsar del cuello" de la zona de control aduanero a aquellos funcionarios encargados de hacer cumplir la ley que no tienen derecho a participar en la inspección aduanera. pero sólo buscan su propio beneficio.
Explicaré brevemente los fundamentos legales para esto:
1. Comenzaré designando una inspección aduanera sobre la base de cartas de los organismos encargados de hacer cumplir la ley.
Inmediatamente introduciré alguna certeza. Los funcionarios de aduanas también son agentes del orden, pero aquí hablaremos de otros: la fiscalía militar, el SBU y la Policía Nacional.
En la mayoría de los casos, se designa una inspección aduanera en caso de que se active el sistema de gestión de riesgos. Hay varias otras razones para realizar una inspección aduanera: no presentación del MD dentro del plazo establecido, detección de mercancías "que no son de su propiedad", incumplimiento por parte del declarante de sus deberes (Parte 3 del artículo 338 de la UCI ).
Además, en la parte 5 del artículo 338 del MCU existe una redacción tan vaga que permite una inspección aduanera "si hay motivos suficientes para creer que el movimiento de estas mercancías y vehículos a través de la frontera aduanera de Ucrania se realiza fuera del control aduanero o encubierto del control aduanero, incluso en caso de recibir información oficial pertinente de los organismos encargados de hacer cumplir la ley". Una lista exhaustiva de tales motivos fue aprobada por Resolución de Gabinete de Ministros No. 467 del 23/05/2012. La redacción contenida en esta lista claramente no la hace "exhaustiva", pero ahora no se trata de eso, sino de la "asignación de agentes encargados de hacer cumplir la ley".
La cláusula 14 de la lista especificada establece que la inspección aduanera se lleva a cabo en caso de "en los casos previstos por la ley, recibir de los organismos encargados de hacer cumplir la ley instrucciones escritas en la forma prevista en el anexo en el marco de procesos penales, casos de investigación operativa o de contrainteligencia". Es decir, no estamos hablando de cartas con listas enormes de empresas, sino de instrucciones. La forma del poder se define y aprueba en el anexo de la Resolución de Gabinete No. 467. En tal mandato, es necesario especificar el plazo de su validez, el número del proceso penal y los bienes/vehículos específicos y otra información.
Si la inspección aduanera fue designada precisamente sobre la base de dicho mandato del organismo encargado de hacer cumplir la ley, esto debe indicarse en el informe de inspección aduanera en la columna 4.
2. Ahora sobre la participación de los agentes del orden en la inspección aduanera.
El hecho de que la inspección aduanera se lleve a cabo sobre la base de un mandato de una inspección policial no significa que los propios empleados de este organismo tengan derecho a participar en su ejecución.
En primer lugar, si los agentes del orden desean participar en la inspección aduanera, en el mandato del organismo encargado de hacer cumplir la ley deben indicarse los apellidos, nombres y patronímicos de los agentes del orden que participarán en su realización.
En segundo lugar, la inspección aduanera se lleva a cabo en las zonas de control aduanero, lo que impone ciertas restricciones a la participación de los agentes del orden en su implementación. Los empleados de los organismos encargados de hacer cumplir la ley pueden estar en la zona de control aduanero sólo con el permiso por escrito del jefe de la oficina de aduanas o del puesto aduanero correspondiente (parte 2 del artículo 332 de la UCI).
Esta restricción no se aplica a los empleados de los órganos del SFS: el Departamento de Seguridad Interior, aduanas interregionales y otros.
También cabe destacar las unidades especiales anticorrupción y crimen organizado del Servicio de Seguridad de Ucrania. No todos los empleados del SBU, sino los empleados de estas unidades. De conformidad con el punto "a" de la parte 4 del artículo 12 de la Ley de Ucrania "Sobre las bases jurídicas y organizativas de la lucha contra la delincuencia organizada", los empleados de dicha unidad especial del SBU, al llevar a cabo la lucha contra la delincuencia organizada, tienen la derecho a entrar en los locales de la oficina de aduanas previa orden escrita del jefe de dicha unidad especial. Es decir, en tal caso, el certificado de empleado del SBU por sí solo no es suficiente.
En tercer lugar, aunque los agentes del orden hayan cumplido los dos puntos anteriores, no pueden interferir con la inspección aduanera. Esto está expresamente prohibido, parte 2 del artículo 332 del Código Penal de Ucrania.
Por supuesto, son los funcionarios de aduanas quienes deben controlar el cumplimiento del régimen de la zona de control aduanero y detener cualquier infracción. Además, en un momento, la dirección del SFS advirtió a los jefes de aduanas sobre la responsabilidad personal de mantener el orden público en las zonas de control aduanero (carta del SFS 17172/7/99-99-27-03-01-17 del 29.12.2014). Sin embargo, no será superfluo si el propio importador o agente de aduanas explica las disposiciones de la legislación aduanera al empleado de la agencia encargada de hacer cumplir la ley y le pide que no interfiera en la inspección aduanera de sus mercancías.
Algunas personas piensan que no hay nada que temer a los agentes del orden si todo está bien con la mercancía. Sin embargo, no subestimes su imaginación. Además, no olvide que la coordinación de las inspecciones aduaneras con los agentes del orden también lleva bastante tiempo y afecta la duración de dicha inspección. Por lo tanto, anímense y enseñen a los agentes del orden no sólo a proteger la ley, sino también a observarla ellos mismos.
Sviatoslav Bartosz
socio de la firma de abogados Bargen
