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ya estamos escribió sobre la moratoria de las inspecciones en 2018. A principios de año, durante dos meses, las autoridades de control prohibieron por completo las inspecciones programadas y las inspecciones no programadas sólo podían realizarse en casos excepcionales. Esta prohibición estaba contenida en la Ley de Ucrania "Sobre las características temporales de la implementación de medidas de supervisión (control) estatal en el ámbito de la actividad económica".
Pero el 23 de febrero la situación cambió. Fue ese día cuando entró en vigor la Resolución nº 1104, mediante la cual el Gabinete de Ministros de Ucrania determinó la lista de órganos que no están sujetos a la moratoria. Puede familiarizarse con la lista de estos organismos. aquí. Ahora realmente tenemos tres grupos de órganos, que están dotados diferente cantidad de derechos con respecto a las inspecciones. Vamos a resolverlo.
Cabe señalar de inmediato que este artículo es bastante voluminoso debido a la gran cantidad de organismos y actos regulatorios que cubre. Si está interesado en comprobar un organismo específico, búsquelo en la lista correspondiente en uno de los grupos y lea sobre sus poderes. Si no encontró el organismo que buscaba, entonces o no es un "organismo controlador" o sus inspecciones están sujetas a una moratoria (el último grupo). Si no pudo resolverlo usted mismo, deje sus preguntas en los comentarios o contáctenos para obtener ayuda.
Grupo 1. Nada ha cambiado
La mayoría de los órganos de control durante las inspecciones se rigen por la Ley de Ucrania "Sobre los principios básicos de la supervisión (control) estatal en el ámbito de la actividad económica". Lo llamaremos más tarde Ley N° 877. Es esta ley la que determina los motivos y el procedimiento de las inspecciones, los derechos de los órganos de control y las entidades comerciales.
Hay organismos a los que no les aplica la Ley N° 877. Escribimos sobre esto en detalle aquí. aquí. Estos organismos llevarán a cabo inspecciones, auditorías y otras medidas de control como lo hacían hasta ahora, de acuerdo con "sus" leyes específicas.
Dado que la Ley N° 877 no se aplica a estos órganos, la moratoria de las inspecciones no tuvo ni tiene nada que ver con ellos.
Grupo 1. Nada ha cambiado | |
Organismo de control | Sujeto de control |
Banco Nacional de Ucrania | Supervisión bancaria. Control de cambios – operaciones con moneda extranjera |
aduanas SFS | Control aduanero en la frontera |
Servicio Estatal de Control de Exportaciones de Ucrania | Control de exportaciones: control sobre la importación/exportación de bienes militares y bienes de doble propósito |
Servicio de Auditoría Estatal de Ucrania | Cumplimiento de la legislación presupuestaria |
Comité Antimonopolio de Ucrania | Cumplimiento de la legislación sobre protección de la competencia económica |
Consejo Nacional de Ucrania sobre Radiodifusión y Televisión | Control en el ámbito de la radiodifusión y televisión |
Organismos de vigilancia del mercado:
| Control del cumplimiento de los productos con los requisitos establecidos. La lista de productos que están sujetos a control y la competencia de cada uno de los órganos de vigilancia del mercado se definen en la Resolución del Consejo de Ministros N° 1069 de 28.12.2016 |
Con esto concluimos con el Grupo 1 para luego pasar a los organismos que han sido autorizados por el Gobierno para realizar inspecciones. La Resolución del Consejo de Ministros nº 1104, mediante la cual el gobierno definió la lista de órganos no cubiertos por la moratoria, contiene hasta 24 puestos. Entre estos organismos, por alguna razón, también se encuentran aquellos a los que la moratoria no se aplicó de todos modos (Grupo 1), como el Banco Nacional o el Control Estatal de Exportaciones. Ya nos hemos ocupado de estos órganos, por lo que pasaremos a los que realmente fueron retirados de la moratoria.
Grupo 2. Retiros de la moratoria
En la Resolución de Gabinete No. 1104, hay organismos que están completamente excluidos de la moratoria de inspecciones. Este es, por ejemplo, el Geocadastro Estatal, que controla el cumplimiento de la legislación agraria, el uso y protección de la tierra de todas las categorías y formas de propiedad, y el cumplimiento de los requisitos de fertilidad del suelo en el complejo agroindustrial.
Además, en esta Resolución hay órganos que se retiran de la moratoria sólo en una determinada parte de sus competencias. Por lo tanto, a la Inspección Estatal se le permitió realizar controles únicamente cumpliendo con los requisitos de la legislación sobre seguridad ambiental y radiológica.
Echemos un vistazo más de cerca a cómo realizarán las inspecciones los cuerpos retirados de la moratoria en 2018.
Inspecciones no programadas:
Comencemos con las inspecciones no programadas, porque en la lista de organismos que se retiran de la moratoria, hay organismos que realizan inspecciones no programadas únicamente por los motivos especificados por la Ley N ° 877, y también hay aquellos que se rigen por sus propias leyes específicas. .
Por tanto, para inspecciones no programadas, el grupo 2 se dividirá en dos subgrupos. La única diferencia entre estos subgrupos son los motivos para una inspección no programada. Para el subgrupo 2.1, las causales para la realización de inspecciones no programadas están definidas en leyes específicas, para el subgrupo 2.2, dichas causales son uniformes para todos y están contenidas en el artículo 6 de la Ley N ° 877. Ahora con más detalle.
Subgrupo 2.1. mi pedido
Hay áreas en las que las inspecciones están reguladas tanto por la Ley No. 877 como por leyes "especiales" separadas. Demos inmediatamente algunos ejemplos para que quede claro de quién estamos hablando. El Servicio Fiscal del Estado de Ucrania al realizar auditorías fiscales se guía por el Código Fiscal de Ucrania. La Inspección Estatal de Arquitectura y Construcción y los órganos locales de control de arquitectura y construcción, cuando llevan a cabo inspecciones, se rigen por la Ley de Ucrania "sobre la regulación de las actividades de planificación urbana". Al mismo tiempo, ciertas disposiciones de la Ley No. 877 también se aplican a estos organismos, pero los motivos de las inspecciones no programadas siempre se determinan de conformidad con las leyes pertinentes.
A continuación se muestra una lista de estos organismos y las leyes pertinentes:
Grupo 2. Retiros de la moratoria | |
| Subgrupo 2.1. mi pedido | |
| Organismo controlador | Ley de perfil |
Servicio Fiscal Estatal de Ucrania | Código fiscal de Ucrania Código de Aduanas de Ucrania |
Inspección estatal de la regulación nuclear de Ucrania | Ley de Ucrania "sobre el uso de la energía nuclear y la seguridad radiológica" |
Inspección Estatal de Arquitectura y Construcción de Ucrania Departamento de Estado de Control de Arquitectura y Construcción de la ciudad de Kyiv Órganos ejecutivos en cuestiones de control estatal de arquitectura y construcción de pueblos, asentamientos y ayuntamientos. | La Ley de Ucrania "sobre la regulación del desarrollo urbano" |
La Comisión Nacional, que lleva a cabo la regulación estatal en los ámbitos de la energía y los servicios comunales. | La Ley de Ucrania "sobre la Comisión Nacional que lleva a cabo la regulación estatal en los ámbitos de la energía y los servicios comunales" |
Comisión Nacional de Valores y Mercado de Valores | Ley de Ucrania "sobre la regulación estatal del mercado de valores en Ucrania" Decisiones de la NCCPFR N° 161 y N° 1178 |
Servicio Estatal de Aviación de Ucrania | Código aéreo de Ucrania |
Autoridades otorgantes de licencias:
| Ley de Ucrania "sobre concesión de licencias para tipos de actividad económica" |
Órganos estatales laborales y ejecutivos de los ayuntamientos de ciudades de importancia regional y ayuntamientos de aldeas, asentamientos y comunidades territoriales unidas. | Resolución del Gabinete de Ministros de Ucrania N° 295 del 26 de abril de 2017 |
Tras la inspección de todos estos organismos el 23 de febrero se levantó la moratoria. Esto significa que a partir del 23 de febrero estas autoridades de control podrán realizar inspecciones como de costumbre.
Como ya hemos señalado, los motivos de las inspecciones no programadas del subgrupo 2.1 están definidos en leyes específicas.
Por ejemplo, los organismos de control de arquitectura y construcción pueden realizar inspecciones no programadas por los siguientes motivos:
el deseo de la empresa;
dentro de los 3 meses posteriores a la presentación de un aviso sobre el inicio de los trabajos preparatorios, un aviso sobre el inicio de los trabajos de construcción o una declaración sobre la disponibilidad del objeto para su funcionamiento, se hizo necesario verificar la confiabilidad de los datos en estos documentos;
se descubrió el hecho de la construcción espontánea;
es necesario verificar la implementación de las prescripciones emitidas con base en los resultados de inspecciones anteriores;
la exigencia del inspector jefe de supervisión de obras de la DABI de realizar una inspección si existen motivos previstos por la ley;
denuncia de una persona física o jurídica por infracción de la legislación urbanística;
solicitud de los organismos encargados de hacer cumplir la ley para realizar una inspección.
Para el resto de organismos del subgrupo 2.1, los motivos de las inspecciones no programadas serán parcialmente diferentes. Por tanto, en cada caso concreto es necesario consultar la ley específica del organismo del subgrupo 2.1 que vino con la verificación.
Subgrupo 2.2. orden general
Incluimos en este subgrupo aquellos órganos de control que que se retiran de la moratoria y realizarán inspecciones no programadas si existen causales definidas por la Ley N° 877. Para el subgrupo 2.2, las causales de inspección son las mismas, y están definidas en la Ley N° 877.
¿Cuáles son estos órganos?
La Inspección Ambiental Estatal de Ucrania, pero solo en parte control del cumplimiento de los requisitos de la legislación en materia de seguridad ambiental y radiológica.
Servicio Estatal de Ucrania para el Control de Medicamentos y Drogas.
Servicio Estatal de Comunicaciones Especiales y Protección de la Información de Ucrania.
Servicio Estatal de Geología y Subsuelo de Ucrania.
Servicio Estatal de Ucrania de geodesia, cartografía y catastro.
Servicio Estatal de Ucrania para Asuntos Laborales.
El Servicio Estatal de Ucrania para la Seguridad Alimentaria y la Protección del Consumidor, pero solo en la parte de implementación:
• control veterinario y sanitario;
• control sobre el cumplimiento de la legislación sanitaria;
• control de los indicadores de seguridad y calidad individuales de los productos alimenticios;
• control sobre el cumplimiento de la legislación sobre protección de los derechos de los consumidores;
• supervisión estatal en las áreas de cuarentena y protección vegetal.
Servicio Estatal de Ucrania para Situaciones de Emergencia (bomberos), pero sólo en términos de control sobre los siguientes objetos:
• objetos del ámbito social (instalaciones de salud y recreación infantil; internados; instituciones de educación preescolar, secundaria general, profesional (vocacional-técnica) y especializada);
• entidades comerciales con un alto grado de riesgo.
Motivos de inspección no programada del subgrupo 2.2:
el deseo de la empresa;
detección de datos inexactos en los documentos de informes obligatorios, si la empresa no ha aclarado los datos dentro de un mes a partir de la fecha de presentación del documento. Si el organismo de control encuentra un error en dichos documentos, lo notifica a la empresa y le da un plazo de 10 días para corregirlo;
verificación de recetas/órdenes emitidas por el organismo de control con base en los resultados de la verificación preliminar;
no presentación de informes obligatorios por parte de la empresa durante dos períodos de presentación de informes consecutivos;
mandato del Primer Ministro de Ucrania para inspeccionar empresas en el ámbito pertinente;
un accidente, la muerte de la víctima como consecuencia de un accidente o enfermedad profesional, que estuvieran relacionados con las actividades de la empresa.
Es importante que durante una inspección no programada Los organismos de control pueden verificar solo aquellas circunstancias que se convirtieron en la base para realizar una verificación no programada.
Inspecciones programadas (para el grupo 2 en general):
El grupo 2 (organismos a los que el Gabinete de Ministros sacó de la moratoria después del 23 de febrero) puede realizar las inspecciones programadas como de costumbre.
Estas inspecciones planificadas sólo podrán realizarse de conformidad con los planes anuales. Estos planes son aprobados por las autoridades reguladoras y publicados en sus sitios web antes del 1 de diciembre.
Sólo se podrán realizar cambios adicionales en los planes de inspección aprobados para corregir errores técnicos. Por esta razón, todas las inspecciones previstas, que estaban previstas para el período del 01.01.2018 al 23.02.2018, ya no se llevarán a cabo este año.
Planes de inspección de subgrupos 2.2 se puede encontrar en un único recurso de información en esta dirección: https://ias.brdo.com.ua. Basta con introducir el código de la empresa y comprobar si está incluido en el plan.
Con cuerpos del subgrupo 2.1 un poco más complicado. Algunos de ellos han combinado sus planes y también se pueden encontrar en el enlace indicado. Sin embargo, hay algunos organismos (como el Servicio Federal de Impuestos) que publican planes de inspección únicamente en su sitio web. Por tanto, si su empresa puede entrar en el ámbito de intereses de los organismos del subgrupo 2.1, le recomendamos que acceda a las páginas web de los organismos correspondientes y compruebe si se encuentra en el plan de inspecciones de este organismo para 2018.
Grupo 3. En moratoria
Todos los demás controles permanecerán en moratoria hasta finales de 2018. Es posible que el Gabinete de Ministros modifique su resolución durante el año y la agregue a la lista de órganos que tienen derecho a realizar inspecciones. Le informaremos más sobre esto.
¿Qué supone la moratoria para estos organismos?
Inspecciones programadas:
En 2018, la ley prohíbe a dichos organismos realizar inspecciones programadas de todas las empresas y empresarios individuales.
Inspecciones no programadas:
En cambio, la ley prevé seis motivos para las inspecciones no programadas:
una denuncia de un individuo (si el Servicio Regulador Estatal de Ucrania da su consentimiento para dicha inspección);
el deseo de la empresa;
decisión judicial;
accidente, muerte de la víctima como consecuencia de un accidente (si está relacionado con las actividades de la empresa);
un evento que tiene un impacto negativo significativo en una persona, el medio ambiente y la seguridad del estado. Hasta el momento nadie sabe cuáles son estos acontecimientos, porque los criterios para determinar el impacto negativo deben ser establecidos por el Gabinete de Ministros de Ucrania;
verificación de la ejecución de la orden emitida con base en los resultados de la verificación preliminar.
Esta lista es exhaustiva.
Bonificación para quienes lean el artículo hasta el final 🙂
Tenga en cuenta que la Ley No. 877 (artículo 10) establece el derecho de la empresa a impedir que los inspectores realicen una inspección, si el organismo de control no ha aprobado y publicado en su sitio web una forma unificada de la ley de inspección, en la que preveía una lista de cuestiones a inspeccionar, dependiendo del grado de riesgo.
El Servicio Estatal de Regulación de Ucrania también llamó la atención sobre esto en su carta No. 332/0/20-18 del 17 de enero de 2018.
No todos los organismos han desarrollado y aprobado todavía este tipo de informes de inspección. Por lo tanto, si está incluido en el plan de inspección de alguno de los organismos reguladores, asegúrese de comprobar si tiene un modelo aprobado de informe de inspección con preguntas distribuidas en función del grado de riesgo.
Sviatoslav Bartosz
socio del despacho de abogados Bargen
El artículo original está publicado en la publicación. Débito-Crédito
(Número de grados: 13 promedio: 5,00 con 5)
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