كان سبب كتابة هذا المقال هو الفحص الذي أجراه أحد عملائنا. دعنا نسميها شركة المتفائل LLC.
في أحد الأيام، قام موظفو الخدمة الحكومية لحالات الطوارئ في أوكرانيا - المعروفون باسم "رجال الإطفاء" - بزيارة شركة Optimist LLC. وكما جرت العادة في المؤسسة، استقبل الضيف مهندس السلامة المهنية. وتبين أن رجال الإطفاء جاءوا لإجراء فحص مخطط للامتثال لمتطلبات التشريعات في مجال السلامة من صنع الإنسان والسلامة من الحرائق.
كما يحدث في كثير من الأحيان، وجد رجال الإطفاء بسرعة لغة مشتركة مع المهندس ووعدوا بأن التفتيش سيكون سريعا و "غير مؤلم". قالوا، نحن نعلم أن لديك مؤسسة تحترم القانون، وسوف نستمر في الإنتاج، وسيوقع المدير إشعار التفتيش والإحالة، وفي غضون يومين، فعل به العديد من الانتهاكات "لوضع علامة" وهذا هو - هي. وحقيقة أن الإخطار بشأن الشيك "بأثر رجعي" ليس من الضروري أيضًا أن يؤخذ في الاعتبار، إذن ببساطة لم يكن لدى أحد الوقت لإدخاله مسبقًا - عدد الموظفين صغير وهناك الكثير من العمل.
واتفقوا على ذلك. سار رجال الإطفاء عبر أراضي المؤسسة، وطرحوا بعض الأسئلة، وقاموا بتدوين بعض الملاحظات في دفتر ملاحظات ثم غادروا.
وفي غضون يومين، جاء المفتش بتقرير تفتيش، وأكد مرة أخرى أن جميع الانتهاكات كانت "رسمية" ويمكن إزالتها بسهولة: يجب استبدال طفايات الحريق في مكان ما، وصيانة صنابير الحريق، وتحرير مخارج الطوارئ، وما إلى ذلك. بعد ذلك، أخذ التقرير الموقع وغادر.
وبعد أسبوعين، وصل أمر بالقضاء على انتهاكات القانون عن طريق البريد. وبعد مرور بعض الوقت، تلقت شركة Optimist LLC نسخة من الدعوى المرفوعة من الإدارة الإقليمية لحالات الطوارئ بشأن استخدام تدابير الاستجابة في مجال إشراف الدولة (السيطرة) في شكل إغلاق كامل لأنشطة الشركة عن طريق قطع الاتصال مزود الطاقة.
وقال رجال الإطفاء الذين أجروا التفتيش إنهم لا يعرفون شيئاً، وإن الأمر كله "المنطقة"، واكتفوا بتسليمهم الوثائق.
هذه هي الطريقة التي تعرفت بها شركتنا على شركة Optimist LLC. لقد دافعنا عن مصالح الشركة أمام المحكمة ومنعنا إغلاقها، لكن الأمر لم يكن سهلا. وكان من الممكن أن ينتهي كل شيء قبل أن يبدأ، إذا كان المشروع يسترشد بالتشريعات، وليس بضمانات المراقب.
لذلك، أقترح أن نفهم من ومتى وكيف يمكنه إجراء عمليات التفتيش، وما هي القوانين التشريعية التي ينبغي اتباعها.
"الكتاب المقدس" للتحكم
سأبدأ بالتشريع. سنشير في المقالة باستمرار إلى القانون الذي ينظم إجراء معظم عمليات التفتيش - وهذا هو قانون أوكرانيا رقم 877-V بتاريخ 04.05.2007 "بشأن المبادئ الأساسية لإشراف الدولة (الرقابة) في مجال النشاط الاقتصادي" " (فيما يلي - القانون رقم 877). أوصي بأن يتعرف الجميع، على الأقل بشكل سطحي، على محتواه، لأنه يحدد المبادئ والإجراءات الأساسية لإجراء عمليات التفتيش في مجال النشاط الاقتصادي، وصلاحيات هيئات الإشراف الحكومية (المراقبين)، وكذلك الحقوق، واجبات ومسؤوليات كيانات الأعمال أثناء عمليات التفتيش.
لكن تجدر الإشارة إلى أن هناك أنواعًا من الرقابة لا ينطبق عليها القانون رقم 877 مطلقًا، وهناك عمليات تفتيش تخضع أيضًا، بالإضافة إلى القانون رقم 877، لقوانين أخرى.
إذا كنت ترغب في الاستعداد للفحص مسبقًا، أو كنت قد أجريت فحصًا بالفعل وترغب في الاعتراض على نتائجه، فنحن دائمًا سعداء بمساعدتك في ذلك
لا ينطبق القانون رقم 877 على أنواع الرقابة "المحددة" مثل مراقبة العملة والجمارك والصادرات، ومراقبة الامتثال لتشريعات الميزانية والتشريعات المتعلقة بحماية المنافسة الاقتصادية، فضلاً عن إشراف (رقابة) الدولة في مجال البث التلفزيوني والإذاعي والتفتيش على المنتجات الغذائية وغير الغذائية للتأكد من امتثالها لمتطلبات القانون. يتم تنظيم مثل هذه الفحوصات بموجب قوانين أوكرانيا "المتعلقة بالمبادئ والمتطلبات الأساسية لسلامة وجودة المنتجات الغذائية" و"المتعلقة بإشراف الدولة على السوق ومراقبة المنتجات غير الغذائية".
هناك قوانين منفصلة. على سبيل المثال، قانون الجمارك في أوكرانيا، وقانون أوكرانيا "بشأن الحماية من المنافسة غير العادلة" وقانون أوكرانيا "بشأن حماية المنافسة الاقتصادية"، وقانون أوكرانيا "بشأن المبادئ الأساسية للرقابة المالية للدولة في أوكرانيا"، قانون أوكرانيا "بشأن المبادئ والمتطلبات الأساسية لسلامة وجودة المنتجات الغذائية" وقانون أوكرانيا "بشأن الإشراف على سوق الدولة ومراقبة المنتجات غير الغذائية".
أقدم أيضًا قائمة بعمليات التفتيش التي، بالإضافة إلى القانون رقم 877، تنظمها قوانين تنظيمية أخرى:
الجدول 1
مراجعة | قانون تنظيمي إضافي |
الرقابة من قبل هيئات الدائرة المالية الحكومية في أوكرانيا | قانون الضرائب في أوكرانيا قانون الجمارك في أوكرانيا |
الإلتزام بمتطلبات السلامة النووية والإشعاعية | قانون أوكرانيا "بشأن استخدام الطاقة النووية والسلامة الإشعاعية" |
مراعاة شروط الترخيص من قبل المرخص لهم | قانون أوكرانيا "بشأن ترخيص أنواع النشاط الاقتصادي" |
مراقبة الدولة المعمارية والإنشائية (الإشراف) | قانون أوكرانيا "بشأن تنظيم التنمية الحضرية" |
إشراف الدولة في مجال النشاط الاقتصادي في تقديم الخدمات المالية | قانون أوكرانيا "بشأن الخدمات المالية وتنظيم الدولة لأسواق الخدمات المالية" قانون أوكرانيا "في التأمين" |
إشراف (رقابة) الدولة في مجال الطيران المدني | كود الهواء في أوكرانيا |
إشراف الدولة ومراقبتها على الامتثال للتشريعات المتعلقة بالعمل والتوظيف للسكان | اتفاقية منظمة العمل الدولية رقم 81 لسنة 1947 بشأن تفتيش العمل في الصناعة والتجارة ورقم 129 لسنة 1969 بشأن تفتيش العمل في الزراعة |
خلال عمليات الفحص المبينة في الجدول، تلتزم الجهات الرقابية بالاسترشاد بالقانون رقم 877 جزئيا:
مراعاة المبادئ العامة لإشراف الدولة؛
التفسير الإلزامي لأحكام القوانين التنظيمية لصالح المؤسسة ؛
حظر مصادرة النسخ الأصلية للمستندات المالية والاقتصادية والمحاسبية وغيرها، وكذلك أجهزة الكمبيوتر وأجزائها؛
إجراءات تشكيل واعتماد خطط التفتيش، وإجراءات تطوير واعتماد المعايير التي يتم من خلالها تقييم درجة المخاطر الناجمة عن ممارسة الأنشطة التجارية؛
ترتيب وشروط الإخطار بعمليات التفتيش المقررة وتكرارها؛
الإخطار الإلزامي بسبب التفتيش غير المقرر؛
إجراءات إصدار وثائق التفتيش ومتطلبات هذه الوثائق؛
الحد الأدنى من حقوق الكيانات الاقتصادية أثناء التفتيش.
يمكن لقوانين الملفات الشخصية أيضًا تنظيم قائمة حقوق الهيئات المراقبة، وإنشاء قوائم منفصلة لأسباب إجراء عمليات التفتيش غير المجدولة، وتحتوي على متطلبات إضافية للوثائق اللازمة لإجراء عمليات التفتيش، وتوسيع حقوق الكيانات الاقتصادية، وما إلى ذلك.
وقف التفتيش
من عام 2014 إلى عام 2016، أصدر البرلمان الأوكراني عدة مرات وقفًا اختياريًا لعمليات التفتيش. وبسبب التغييرات المتكررة في هذا الوقف الاختياري، لا تستطيع هيئات المراقبة نفسها معرفة من يمكن فحصه. أصبحت الصياغة التشريعية غير الكاملة هي السبب وراء ممارسات المحكمة غير المتجانسة والتفسيرات غير المتسقة لهيئات الدولة. سأحاول تنظيم بعض المعلومات حول الوقف الاختياري الساري اليوم.
سأبدأ بأبسط اثنتين تتعلقان بسير عمليات مكافحة الإرهاب. الأول ينص عليه قانون أوكرانيا "بشأن التدابير المؤقتة لفترة عملية مكافحة الإرهاب". يحظر هذا القانون عمليات التفتيش المجدولة وغير المجدولة للكيانات التجارية العاملة في منطقة ATO. سيكون هذا الحظر ساري المفعول خلال فترة ATO.
تمت الموافقة على القائمة الحالية للمستوطنات في منطقة عملية مكافحة الإرهاب بأمر من مجلس وزراء أوكرانيا رقم 1275-ر بتاريخ 2015/02/12. يتم تضمين هذه المستوطنات التي لم يتم فيها تنفيذ عمليات مكافحة الإرهاب لفترة طويلة، مثل كراماتورسك أو ماريوبول.
الأهم من ذلك! لا ينطبق هذا الوقف على عمليات التفتيش غير المقررة للكيانات التجارية ذات درجة عالية من المخاطر.
تم تحديد الوقف الثاني في قانون أوكرانيا "بشأن التعديلات على قانون أوكرانيا" بشأن المبادئ الأساسية لإشراف الدولة (الرقابة) في مجال النشاط الاقتصادي" فيما يتعلق بتحرير نظام إشراف الدولة (الرقابة) في مجال النشاط الاقتصادي" النشاط الاقتصادي."
ينص البندان 5 و 6 من الأحكام النهائية والانتقالية لهذا القانون على فرض حظر على عمليات التفتيش التي تجريها الدائرة المالية الحكومية في أوكرانيا للكيانات الاقتصادية العاملة في المناطق المأهولة بالسكان، والتي لا تمارس سلطات الدولة على أراضيها صلاحياتها مؤقتًا، وفي المناطق المأهولة بالسكان. المناطق التي تقع على خط الاتصال، وكذلك الكيانات التجارية التي نفذت تسجيل الدولة لتغيير الموقع من أراضي عملية مكافحة الإرهاب إلى الأراضي التي تسيطر عليها أوكرانيا، والتي فقدت الوثائق الأساسية فيما يتعلق بأنشطتهم التجارية على الإقليم وأثناء فترة عملية مكافحة الإرهاب.
تمت الموافقة على قائمة هذه المستوطنات بأمر مجلس وزراء أوكرانيا رقم 1085-ر بتاريخ 7 نوفمبر 2014.
تم تقديم الوقف الثالث، الذي يمتد بالفعل إلى كامل أراضي أوكرانيا، ولكن ليس لجميع هيئات المراقبة، بموجب قانون أوكرانيا رقم 1728-VIII "بشأن السمات المؤقتة لتنفيذ تدابير إشراف الدولة (السيطرة) في الميدان" النشاط الاقتصادي" (فيما يلي - القانون رقم 1728).
يحظر القانون رقم 1728 حتى 31 ديسمبر/كانون الأول 2017 عمليات التفتيش المجدولة ويضع قائمة شاملة لأسباب عمليات التفتيش غير المجدولة (المزيد عن أسباب عمليات التفتيش غير المجدولة لاحقًا).
ولا ينطبق الوقف الاختياري على عمليات التفتيش للهيئات التالية:
اللجنة الوطنية، التي تنفذ تنظيم الدولة في مجالات الطاقة والخدمات المجتمعية.
اللجنة الوطنية للأوراق المالية وسوق الأوراق المالية.
دائرة الدولة لسلامة الأغذية وحماية المستهلك (دائرة حماية المستهلك الحكومية) فقط في مجال التفتيش على قضايا السلامة وبعض مؤشرات الجودة للمنتجات الغذائية وعمليات التفتيش على الامتثال للتشريعات المتعلقة بحماية حقوق المستهلك والإعلان في هذه المنطقة (شرح خدمة تسجيل الدولة بتاريخ 2017/06/02).
الخدمة المالية الحكومية في أوكرانيا (SFS).
دائرة التدقيق الحكومية في أوكرانيا.
دائرة مراقبة الصادرات الحكومية في أوكرانيا (مراقبة الصادرات الحكومية).
تفتيش الدولة للتنظيم النووي في أوكرانيا (لائحة الدولة).
خدمة الدولة في أوكرانيا بشأن قضايا العمل.
خدمة الطيران الحكومية (خدمة الطيران الحكومية).
هيئات الرقابة والإشراف على الهندسة المعمارية والبناء التابعة للدولة (التفتيش الحكومي على الهندسة المعمارية والبناء في أوكرانيا وهيئاتها الإقليمية؛ التقسيمات الهيكلية الفرعية للرقابة المعمارية والبناءية الحكومية لإدارات الدولة في مدينة كييف وسيفاستوبول؛ الهيئات التنفيذية للرقابة المعمارية والبناءية الحكومية في المناطق الريفية والمستوطنات ، مدينة راد).
التفتيش البيئي الحكومي في أوكرانيا (التفتيش الحكومي المشترك في أوكرانيا)[*].
المجلس الوطني لأوكرانيا للبث التلفزيوني والإذاعي.
البنك الوطني في أوكرانيا.
لجنة مكافحة الاحتكار في أوكرانيا.
وينطبق الوقف على عمليات التفتيش التي تجريها جميع الهيئات الأخرى.
اقرأ أحدث المعلومات حول تأثير هذا الوقف في عام 2018 هنا.
كيف يتم فحصه؟
يمكن جدولة عمليات التفتيش وغير المجدولة.
يحدد القانون رقم 877 المبادئ والقواعد العامة لإجراء كافة عمليات التفتيش:
يتم إجراء عمليات التفتيش في مكان النشاط التجاري للمؤسسة أو أقسامها الفرعية. ويمكن أيضًا عقدها في مباني الهيئة المراقبة، إذا نص التشريع على ذلك صراحةً.
يتم إجراء عمليات التفتيش المجدولة وغير المجدولة خلال ساعات عمل كيان الأعمال، والتي تحددها قواعد جدول العمل الداخلي الخاص به.
لا يمكن التعليق الجزئي أو الكامل لنشاط المؤسسة إلا بقرار من المحكمة.
يحق للهيئات الرقابية والكيانات التجارية تسجيل عملية التفتيش عن طريق أجهزة الصوت والفيديو.
أثناء عمليات التفتيش، يحظر على الجهات الرقابية مصادرة المستندات الأصلية أو أجهزة الكمبيوتر أو أجزائها.
ولا يتم التفتيش إلا بحضور رئيس المؤسسة أو الشخص المفوض من قبله.
لا يجوز ملاحقة المسؤولين في كيان تجاري لرفضهم تقديم توضيحات بشأن أنشطة الكيان التجاري (الجزء 4 من المادة 12 من القانون رقم 877).
قبل إجراء التفتيش، يجب على وحدة التحكم تسجيل التفتيش في سجل تسجيل إشراف الدولة (التحكم) (إذا كان هذا السجل متاحًا في المؤسسة)؛
أثناء عمليات التفتيش، تلتزم هيئات الرقابة باستخدام نماذج موحدة حصريًا لتقارير التفتيش. يتم نشر هذه الأشكال من الأفعال على المواقع الرسمية للهيئات التنظيمية.
الأهم من ذلك!
يحق للمؤسسة منع مسؤولي الهيئة الإشرافية من إجراء التفتيش، إذا لم تكن السلطة الإشرافية قد وافقت ونشرت على موقعها الرسمي على الإنترنت نموذجًا موحدًا للقانون، والذي يوفر قائمة بالمسائل الخاضعة للتفتيش اعتمادًا على درجة مخاطر المؤسسة.
عمليات التفتيش المجدولة
يتم إجراء عمليات التفتيش المخطط لها وفقًا للخطط السنوية المعتمدة من قبل الهيئة الرقابية في موعد أقصاه 1 ديسمبر من العام السابق للسنة المخطط لها. لا يسمح بإجراء تعديلات على الخطط السنوية إلا في حالات تغيير اسم كيان الأعمال وتصحيح الأخطاء الفنية.
يتم نشر المعلومات حول الخطط على المواقع الرسمية للهيئات التنظيمية.
إذا تم تضمين المؤسسة في خطط العديد من الهيئات التنظيمية، ففي هذه الحالة يقومون بإجراء فحص شامل في نفس الوقت. يتم نشر خطة عمليات التفتيش الشاملة على الموقع الإلكتروني لخدمة التسجيل الحكومية.
تلتزم الجهة الرقابية بإخطار الشركة بالفحص خلال 10 أيام عن طريق إرسال خطاب مسجل و/أو عن طريق البريد الإلكتروني أو شخصيًا مع إيصال إلى المدير.
يجب أن تتضمن الرسالة:
تاريخ بدء وتاريخ انتهاء التفتيش؛
اسم الكيان القانوني أو اللقب والاسم الأول والعائلي لرجل أعمال فردي سيتم فحص أنشطته؛
اسم الهيئة المسيطرة.
الأهم من ذلك!
إذا لم تقم جهة المراقبة بإرسال أو تسليم إشعار بشأن الفحص المقرر في الوقت المناسب، يجوز للشركة منعها من إجرائه.
وتظهر الممارسة القضائية تفسيرا غامضا لهذا الحكم. في بعض الحالات، تقف المحاكم إلى جانب الجهة الرقابية وتؤيد الرأي القائل بوجوب تقديم إشعار التفتيش قبل 10 أيام من البدء الفعلي للتفتيش، وليس قبل تاريخ بدايته، وهو ما هو مبين في أمر التفتيش أو في خطة التفتيش (أنظر موقف المحكمة في القضية رقم 818/44/17).
الحدود الزمنية لعمليات التفتيش المجدولة.
لا يمكن أن يتجاوز التفتيش المقرر عشرة أيام عمل، وفي حالة كيانات الأعمال الصغيرة ومتناهية الصغر - خمسة أيام عمل[†]. تمديد الموعد النهائي غير مسموح به.
لا يمكن أن تتجاوز المدة الإجمالية لجميع الأنشطة المخططة التي تنفذها الهيئات الرقابية خلال السنة التقويمية ثلاثين يوم عمل، وفي حالة كيانات الأعمال الصغيرة ومتناهية الصغر - خمسة عشر يوم عمل.
عمليات التفتيش غير المجدولة
وقد أدى الوقف الاختياري الذي فرضه القانون رقم 1728 إلى تقليل أسباب عمليات التفتيش غير المقررة بشكل كبير. ولكن مع الأخذ في الاعتبار حقيقة أن القانون رقم 1728 لا ينطبق على عدد كبير من هيئات المراقبة، أقترح عليك أيضًا الانتباه إلى أسباب إجراء عمليات التفتيش غير المجدولة، والتي ينص عليها القانون رقم 877.
الجدول 2
أسباب التفتيش غير المقرر | القانون رقم 877 | القانون رقم 1728 |
طلب التفتيش الذاتي | + | + |
اكتشاف وتأكيد عدم موثوقية البيانات المعلنة من قبل كيان الأعمال في وثيقة الإبلاغ الإلزامية | + | – |
التحقق من تنفيذ الوثائق الإدارية المتعلقة بإزالة انتهاكات المتطلبات التشريعية الصادرة نتيجة التفتيش الأولي | + | – |
استئناف شخص طبيعي عن انتهاك ألحق ضرراً بحقوقه أو مصالحه المشروعة أو حياته أو صحته أو البيئة الطبيعية المحيطة به أو أمن الدولة | + | + فقط في جزء من انتهاك حقوق الشخص الطبيعي وبموافقة خدمة التسجيل الحكومية |
عدم تقديم مستندات التقارير الإلزامية من قبل كيان الأعمال لفترتين تقارير متتاليتين دون أسباب وجيهة | + | – |
تعليمات من رئيس وزراء أوكرانيا بشأن التفتيش على الكيانات التجارية في المجال ذي الصلة | + | – |
وقوع حادث، أو وفاة الضحية نتيجة لحادث أو مرض مهني، كان مرتبطاً بأنشطة المنشأة التجارية. | + | + بدون أمراض مهنية |
قرار المحكمة | – | + |
قائمة الأسباب المذكورة شاملة لتلك الهيئات التي لا تنظم قوانين أخرى إجراءات التفتيش الخاصة بها. قد تختلف قائمة أسباب عمليات التفتيش التي تجريها الهيئات الخاضعة لقوانين منفصلة (انظر الجدول 1).
وبالتالي، تم تحديد الأسباب الإضافية التالية لإجراء عمليات التفتيش غير المجدولة لهيئات مراقبة الهندسة المعمارية والبناء الحكومية (المادة 41 من قانون أوكرانيا "بشأن تنظيم أنشطة تخطيط المدن"):
ضرورة التحقق من صحة البيانات الواردة في إشعار بدء الأعمال التحضيرية، وإخطار بدء أعمال البناء، والإعلان عن جاهزية المنشأة للتشغيل، خلال ثلاثة أشهر من تاريخ تقديم المستندات المحددة ;
الكشف عن حقيقة البناء التلقائي للكائن؛
طلب كبير مفتشي الإشراف على البناء التابع للهيئة التنفيذية المركزية، التي تنفذ سياسة الدولة بشأن قضايا الرقابة والإشراف على الهندسة المعمارية والبناء للدولة، لإجراء تفتيش إذا كانت هناك أسباب ينص عليها القانون؛
طلب من وكالات إنفاذ القانون لإجراء التفتيش.
الأهم من ذلك!
أثناء التفتيش غير المجدول، يتم توضيح فقط تلك القضايا التي أصبحت الأساس لتعيين التفتيش.
إن قرار الهيئة المسيطرة بالخضوع لعملية تفتيش غير مجدولة هو الأساس لإنهاء هذا التفتيش (الفقرة 10، الجزء 1، المادة 6 والفقرة 24، الجزء 1، المادة 10 من القانون رقم 877).
بشكل منفصل، أود أن ألفت الانتباه إلى "الأسباب" الشائعة إلى حد ما لتعيين عمليات تفتيش غير مجدولة - قرارات قاضي التحقيق ورسائل وكالات إنفاذ القانون.
وقد تم بالفعل الطعن مراراً وتكراراً في قرارات قاضي التحقيق بشأن إجراء عمليات تفتيش غير مقررة للكيانات التجارية، وإلغائها من قبل محاكم الاستئناف. وفي الوقت نفسه، تنص محاكم الاستئناف بوضوح وبشكل لا لبس فيه على أن تعيين عمليات التفتيش غير المقررة لا يدخل في اختصاص قاضي التحقيق (انظر قرار محكمة الاستئناف لمنطقة دونيتسك بتاريخ 24/05/2017 في القضية رقم 264/2007/17).
أما بالنسبة للرسائل الموجهة إلى وكالات إنفاذ القانون، فمن الواضح أن هذه الرسائل لا يمكن أن تكون أساسًا لتعيين عملية تفتيش غير مجدولة وفقًا للقانون رقم 877، نظرًا لأن قائمة هذه الأسباب شاملة ولا تحتوي على رسائل إنفاذ القانون (الأجزاء 1) و2 من المادة 6 من القانون رقم 877).
وبدلا من ذلك، قد تكون متطلبات وكالات إنفاذ القانون هي الأساس للتفتيش من قبل سلطات مراقبة الهندسة المعمارية والبناء. ومع ذلك، يجب إرسال هذه الطلبات ضمن اختصاص هيئة إنفاذ القانون ويجب صياغتها بدقة كطلبات، وليس كمقترحات (انظر قرار محكمة الاستئناف الإدارية في لفيف بتاريخ 11 يوليو 2017 في القضية رقم 876/6433/17). .
وثائق للتفتيش
بغض النظر عن التفتيش الذي جاء المفتش لإجراءه، يجب أن يكون لديه المستندات التالية:
شهادة الخدمة التي يقدمها لرئيس المؤسسة أو الشخص المخول قبل بدء التفتيش.
شهادة (اتجاه) للتفتيش.
يجب أن تنص الشهادة (الاتجاه) على ما يلي:
اسم الجهة الرقابية.
اسم الكيان التجاري الذي يتم فحصه.
موقع الكيان التجاري و/أو قسمه المنفصل.
رقم وتاريخ الأمر (القرار، الأمر)، الذي يتم تنفيذ التفتيش عليه.
قائمة المسؤولين المشاركين في التفتيش مع الإشارة إلى مناصبهم ولقبهم واسمهم الأول وعائلهم.
تاريخ بدء ونهاية الفحص.
التفتيش المقرر أو غير المقرر.
أسباب التفتيش.
موضوع التفتيش.
معلومات حول الفحص الأولي (نوع الحدث ومدته).
يجب تقديم نسخة من الشهادة (الإحالة) إلى رئيس المؤسسة، أو الشخص المخول، بموجب الاستلام، قبل بدء التفتيش.
من أجل إجراء عمليات تفتيش غير مجدولة بناءً على شكوى من أحد الأفراد، يجب على الهيئة الإشرافية أيضًا تسليم رئيس المؤسسة نسخة من موافقة دائرة تنظيم الدولة على هذا التفتيش. لا ينطبق هذا البند على الشيكات التي لا تخضع للوقف الاختياري المنصوص عليه في القانون رقم 1728.
الأهم من ذلك!
يعد عدم وجود أي من المستندات المحددة سببًا قانونيًا لعدم السماح بإجراء الفحص.
بشكل منفصل، سأتوقف عند لحظة القبول في التفتيش. تتبع الممارسة القضائية هذا المسار الذي تعتبر فيه اللحظة التي يتلقى فيها رئيس المؤسسة نسخة من الإحالة للتفتيش لحظة القبول في التفتيش (على سبيل المثال، راجع قرار VASU بتاريخ 07/05/2016 في الحالة ك/800/10253/16).
توجد حاليًا مواقف قضائية مختلفة فيما يتعلق بحق المؤسسة في استئناف الأمر الخاص بتعيين التفتيش بعد القبول الفعلي بتنفيذه.
تزعم بعض المحاكم أن المؤسسة التي تعتقد أن إجراءات وأسباب تعيين التفتيش الخاص بها قد انتهكت، يجب عليها حماية حقوقها من خلال منع مسؤولي الهيئة الإشرافية من إجراء مثل هذا التفتيش (انظر، على سبيل المثال، قرار المحكمة العليا) المحكمة العليا لأوكرانيا بتاريخ 24.12.2010 في القضية رقم 21-25a10).
وعلى العكس من ذلك، يدعي آخرون أن امتثال مسؤولي الهيئة الإشرافية للقيود المقررة قانونًا لغرض التفتيش هو شرط أساسي إلزامي لكي تمارس الهيئة الإشرافية الحق في إجراء التفتيش. إن حق المؤسسة في منع تفتيش المسؤولين ليس سوى ضمان إضافي لحماية الحقوق، والذي يحق للمؤسسة استخدامه وفقًا لتقديرها الخاص. لا يمكن أن يبرر الفشل في ممارسة هذا الحق بأي شكل من الأشكال الانتهاكات التي ترتكبها الهيئة الرقابية أثناء تعيين وإجراء التفتيش واستبعاد العواقب القانونية لهذه الانتهاكات (انظر، على سبيل المثال، قرار VASU رقم K/800/225/16 بتاريخ 25.01.2017).
مع الأخذ في الاعتبار الممارسة القضائية المثيرة للجدل، أوصي باتخاذ قرار بشأن الموقف بشأن مشروعية التفتيش حتى قبل الوقت الذي يوقع فيه رئيس المؤسسة على استلام نسخة من الإحالة للتفتيش. وهذا سيعطي المؤسسة فرصة مضمونة لاستئناف أمر تعيين التفتيش.
الوثائق وفقا لنتائج التفتيش.
وبناء على نتائج التفتيش المقرر أو غير المقرر، فإنه يضع عملا يتم فيه تسجيل الانتهاكات التي تم اكتشافها أثناء التفتيش.
وفي اليوم الأخير من التفتيش، يتم التوقيع على نسختين من القانون. يتم تسليم نسخة واحدة من القانون إلى الكيان التجاري.
الأهم من ذلك!
إذا لم يوافق ممثل المؤسسة على الفعل، يتم توقيع الفعل بتعليقات تشكل جزءًا لا يتجزأ من الفعل.
في غضون خمسة أيام عمل بعد النظر في الاعتراضات على عملية التفتيش، تتخذ هيئة الإشراف أحد القرارات التالية:
إصدار أمر بإزالة المخالفات القانونية المكتشفة. الوصفة الطبية ليست سوى شرط لمسؤول في الهيئة الرقابية. ولا ينص على تطبيق أي عقوبات على الشركة ومسؤوليها. يتم تطبيق العقوبات على عدم الامتثال للأمر.
إصدار أمر أو وثيقة إدارية أخرى. بالإضافة إلى شرط القضاء على الانتهاكات المكتشفة، قد ينص الأمر أيضًا على تطبيق العقوبات.
كما يمكن لبعض الهيئات التنظيمية أن تتقدم إلى المحكمة بدعوى قضائية للتعليق الكامل أو الجزئي لأنشطة الشركة. عادةً ما يتم تبرير مثل هذه الدعاوى القضائية بحقيقة أن الانتهاكات المكتشفة تشكل تهديدًا لحياة و/أو صحة الأشخاص أو البيئة.
هذه فئة خطيرة للغاية من الحالات التي تتطلب إجراءات سريعة وفعالة للغاية من جانب المؤسسة. تنظر المحاكم في الدعاوى المحددة وفقًا لإجراءات الإجراءات المختصرة. وهذا يعني منح المؤسسة عشرة أيام، من لحظة استلام قرار المحكمة بفتح الإجراءات، لتقديم اعتراضات على المطالبة المقدمة. ثم ينظر القاضي في القضية خلال خمسة أيام ويتخذ القرار. كقاعدة عامة، تنظر المحكمة في القضية دون مشاركة الأطراف. ولذلك، فإن مهمة المؤسسة هي إعداد الاعتراض على مثل هذه المطالبة بسرعة كبيرة وعلى أكمل وجه ممكن، من أجل منع توقف المؤسسة.
أسباب عدم القبول
يمكن أن يؤدي التفتيش العادي إلى عواقب غير متوقعة وسلبية للغاية على الشركة - من الغرامات إلى الإيقاف الكامل لأنشطة الشركة. الوقاية من هذه العواقب أسهل من التعامل معها. أسهل طريقة للقيام بذلك هي إيجاد سبب قانوني لعدم السماح للمفتش بإجراء التفتيش. لذلك، دعونا نلخص قائمة أسباب منع جهة الرقابة من إجراء التفتيش:
يجب أن يتم تضمين التفتيش المقرر في الخطة السنوية. قد يكون عدم وجود معلومات حول التفتيش على الموقع الرسمي لهيئة الرقابة سببًا لرفض المفتش.
لا توجد رسالة - لا يوجد تحقق. تلتزم جهة المراقبة بإخطار المؤسسة قبل 10 أيام من بدء الفحص المقرر. ويعتبر غياب هذا الإخطار، أو عدم مراعاة شكله، سببا لعدم القبول.
يجب أن يكون لدى المراقب الصلاحيات التي تؤكدها شهادة رسمية، وشهادة (توجيه) لإجراء التفتيش، والتي يجب أن يسبقها أمر من الجهة الرقابية لإجراء التفتيش.
وفي حالة انتهاك دورية عمليات التفتيش، يمكن أيضًا منع المفتش من الدخول. الأمر نفسه ينطبق على مدة الشيك.
يجب أن يكون هناك سبب للتفتيش غير المقرر، وفي بعض الحالات موافقة دائرة تنظيم الدولة. يعد عدم وجود أسباب أو موافقة فرصة قانونية لمنع المفتش من الدخول.
يحظر إجراء تفتيش مفاجئ مرتين لنفس الأسباب، وكذلك لأسباب غير منصوص عليها في القانون رقم 877 (أو قانون آخر ذي صلة).
من المهم ليس فقط العثور على سبب قانوني للرفض، ولكن أيضًا تسجيله بشكل صحيح. لذلك، لا تنسوا حق تسجيل المعاينة بالكاميرا، وكنوا أذكياء وأجدوا فرصة للحصول على نسخ أو صور للمستندات الصادرة بالمخالفات.
أخبار من "الجبهة التشريعية"
يتم تسجيل الكثير من مشاريع القوانين في البرلمان الأوكراني، والتي تتعلق بطريقة أو بأخرى بقضايا إجراء عمليات التفتيش. ومع ذلك، أريد أن أتناول بمزيد من التفصيل ما قد يتم اعتماده في المستقبل القريب. هذا هو مشروع القانون رقم 6489 بتاريخ 23/05/2017 "بشأن تعديلات بعض القوانين التشريعية لأوكرانيا بشأن منع الضغط المفرط على الكيانات التجارية الخاضعة لإشراف الدولة (الرقابة) للامتثال لتشريعات العمل والتوظيف". وقد تم اعتماده في القراءة الأولى بتاريخ 2017/07/12 وينتظر القراءة الثانية النهائية.
ما هي التغييرات المهمة التي سيقدمها مشروع القانون هذا؟
يحدد مشروع القانون مفهوم "خلق عقبات أمام هيئات الإشراف (الرقابة) التابعة للدولة أو مسؤوليها في تنفيذ تدابير إشراف (رقابة) الدولة" ويلزم الهيئات الرقابية بوصف الإجراءات أو التقاعس عن التصرف التي أدت إلى إنشاء مثل هذه العقبات ، مع الإشارة إلى أحكام القانون ذات الصلة، والتي يتم انتهاكها.
حتى الآن، لم يكن هناك مثل هذا التعريف، وكانت هناك حالات أساءت فيها هيئات الرقابة استخدامه علانية. هذه المشكلة ذات صلة بشكل خاص بعمليات تفتيش العمل الحكومية، لأنه في بعض الحالات، بسبب عرقلة مفتش العمل الحكومي، قد تتلقى الشركة غرامة قدرها 320 ألف هريفنيا سيئة السمعة. لقد واجهت قضية في ممارسة المحكمة فرض فيها حزب العمل الحكومي غرامة على رجل أعمال فردي لرفضه تقديم تفسير لأنشطته. واعتبر المفتش أن ذلك يشكل عقبات أمام التفتيش. وحتى حقيقة أن الحق في رفض تقديم مثل هذه التوضيحات لرجل الأعمال مكفول بشكل مباشر بموجب الجزء 4 من المادة 12 من القانون رقم 877.
نقطة أخرى مهمة هي إدخال مسؤولية مسؤولي الهيئات الرقابية عن إصدار الأوامر والأوامر والقرارات والإخطارات الضريبية والمطالب والقرارات بشأن فرض العقوبات المالية الملغاة بطريقة إدارية أو قضائية. قد يتم تغريم المسؤولين من 1360 إلى 2210 هريفنيا لمثل هذه القرارات. وينبغي أن يشجع هذا السلطات التنظيمية على الامتناع عن اتخاذ قرارات غير قانونية بشكل واضح.
يُقترح أيضًا تحديد المسؤولية عن الطعون التي لا أساس لها من الصحة المقدمة إلى الهيئات التنظيمية ببيانات حول انتهاكات التشريعات الحالية من قبل كيان تجاري، فضلاً عن تقديم معلومات كاذبة عن عمد حول أنشطة الشركة، والتي أصبحت الأساس لبدء التفتيش. مثل هذا الاستئناف الذي لا أساس له يمكن أن يكلف الجاني 850 أو 1700 هريفنيا، وإذا كان الجاني مسؤولًا، فيمكن أن تصل الغرامة إلى 5100 هريفنيا.
والابتكار الإيجابي الأخير هو أن الغرامات على بعض انتهاكات تشريعات العمل لن يتم تطبيقها إذا ارتكبت هذه الانتهاكات لأول مرة. إذا تم الكشف عن الانتهاكات، سيقوم المفتش بإصدار أمر وتوفير الوقت لإزالتها. وفقط إذا لم تقم الشركة بإزالة الانتهاك، فسيتم تطبيق العقوبات عليها.
يتضمن مشروع القانون المقترح أيضًا عددًا من التغييرات الفنية التي تهدف إلى تنظيم عمليات التفتيش على الامتثال لتشريعات العمل، لأنه بسبب بعض التناقضات في القوانين التشريعية، فإن شرعية بعض عمليات التفتيش مشكوك فيها تمامًا.
[*] هناك موقف مثير للجدل، ما إذا كانت الإعفاءات من الوقف تنطبق فقط على مفتشية الدولة في أوكرانيا أو أيضًا على أقسامها الإقليمية الفرعية. في 08.02.2017، أوضحت خدمة التسجيل الحكومية أن الإعفاءات من الوقف تنطبق أيضًا على الهيئات الإقليمية التابعة للتفتيش البيئي الحكومي في أوكرانيا.
الكيانات التجارية الصغيرة - الكيانات القانونية وأصحاب المشاريع من الأشخاص الطبيعيين التي لا يتجاوز متوسط عدد الموظفين فيها خلال الفترة المشمولة بالتقرير (السنة التقويمية) 50 شخصًا ولا يتجاوز الدخل السنوي من أي نشاط المبلغ المعادل لـ 10 ملايين يورو، المحدد في متوسط المعدل السنوي للبنك الوطني لأوكرانيا.
تم نشر المقال في دورية "مجلة كبير المهندسين" العدد 09 بتاريخ سبتمبر 2017. ويمكن الاطلاع على معلومات حول المجلة على الموقع:
https://techmedia.com.ua/product/golovnogo-inzenera
تحميل...