في عملية التفتيش، غالبًا ما ينتهك المراقبون حقوقهم ويطلبون من الشركات تقديم أي مستندات يرغب المفتش في رؤيتها. ستخبرك هذه المقالة ما إذا كانت متطلبات الهيئة التنظيمية هذه مشروعة وكيف يمكن للشركة حماية معلوماتها السرية.
لاحظ على الفور أن هذه المقالة تحتوي على نصائح عامة. يجب تحديد كيفية التصرف بشكل صحيح أثناء التفتيش وكيفية الاستجابة لكل طلب فردي للمفتش في كل موقف على حدة. يمكنك دائما أن تطلب منا النصيحة
ما هي المستندات التي يحق للهيئة الإشرافية الحصول عليها؟
هناك الكثير من هيئات الرقابة في أوكرانيا. في إطار هذه المقالة، سنركز فقط على أولئك الذين يقومون بعمليات التفتيش وفقًا لقانون أوكرانيا "بشأن المبادئ الأساسية لإشراف الدولة (الرقابة) في مجال النشاط الاقتصادي" (المشار إليه فيما يلي بالقانون رقم 877). وينطبق على الغالبية العظمى من الهيئات التنظيمية.
ينص هذا القانون على حق الهيئات المراقبة في تلقي المستندات من الكيانات الاقتصادية (الفقرة 4، الجزء 1، المادة 8 من القانون 877) وإلزام الكيانات الاقتصادية بتقديم هذه المستندات (الفقرة 4، الجزء 1، المادة 1 القانون- 877).
ومع ذلك، فإن حق المراقبين هذا ليس مطلقًا.
على سبيل المثال، في حالة التفتيش غير المجدول، يحد القانون 877 بوضوح موضوعه - فقط تلك القضايا التي أصبحت الحاجة إلى فحصها أساسًا لتنفيذ إجراء غير مجدول، مع الإشارة الإلزامية لهذه المشكلات في الشهادة ( الاتجاه) لقياس (مراقبة) الدولة.
منذ أثناء التفتيش غير المقرر، يجوز للمفتش أن يطلب فقط تلك المستندات التي تتعلق بموضوع هذا التفتيش.
تنص المادة 10 من القانون 877 صراحةً على حق الكيان التجاري في المطالبة بإنهاء التفتيش إذا تجاوزت هيئة المراقبة نطاق التفتيش.
أثناء الفحص المقرر، تكون هيئة المراقبة أيضًا مقيدة بحدود معينة. يتم تحديد هذه الأطر من خلال شكل قانون التفتيش والأسئلة التي سيتم فحصها. تحدد هيئة المراقبة مثل هذه المشكلات اعتمادًا على درجة مخاطر المؤسسة وتنشرها مسبقًا على موقعها على الإنترنت. وينبغي أن تكون متطلبات المفتشين المتمثلة في تقديم مستندات معينة خلال عملية التفتيش المقررة ضمن نطاق هذه القضايا.
تم مؤخرًا تشكيل قيود أخرى على الهيئات التنظيمية فيما يتعلق بطلب نسخ المستندات في الممارسة القضائية. المحكمة العليا في قرارها بتاريخ 09/12/2019 في القضية رقم 826/11830/18. لاحظت المحكمة أن الكيان التجاري لا ينبغي أن يكون مسؤولاً عن عدم تقديم المستندات، والالتزام بالاحتفاظ بها لا ينص عليه التشريع الحالي.
لذا، يحق للهيئة المراقبة أن تطلب من الكيان الاقتصادي تقديم فقط تلك المستندات المتعلقة بموضوع التفتيش والالتزام بالاحتفاظ بها والذي يحدده القانون.
كيف نحمي الأسرار التجارية؟
لا يحد القانون 877 بأي شكل من الأشكال من حق الهيئات التنظيمية في الوصول إلى المستندات التي تشكل أسرارًا تجارية. إلا أن القانون يلزم مسؤولي الجهة الرقابية بالحفاظ على الأسرار التجارية والمعلومات السرية الخاصة بالكيان التجاري، كما يفرض عليهم الالتزام بالتأكد من نظام خاص للحماية والوصول إلى المعلومات التي تعتبر سراً تجارياً، وفقاً لأحكام القانون. متطلبات القانون (الجزء 14 المادة 4 من القانون 877).
وفي حالة انتهاك هذه المتطلبات، يحق للكيان التجاري المطالبة بالتعويض عن الضرر الناتج.
وفي الوقت نفسه، من المعتاد بين الكيانات التجارية توسيع حدود السرية التجارية بشكل كبير. ولذلك من المهم هنا تحديد مفهوم "السر التجاري" الوارد في المادة 505 من القانون المدني لأوكرانيا. السر التجاري هو المعلومات السرية بمعنى أنها غير معروفة ككل أو بشكل معين وبمجموع مكوناتها و لا يمكن الوصول إليها بسهولة للأفرادوالتي تتناول عادة نوع المعلومات التي تنتمي إليها، وفي هذا الصدد لها قيمة تجارية و كانت خاضعة لإجراءات مناسبة للظروف القائمة للحفاظ على سريتها، اتخذها الشخص الذي يسيطر قانونا على هذه المعلومات. يمكن أن تكون الأسرار التجارية معلومات ذات طبيعة فنية وتنظيمية وتجارية وإنتاجية وغيرها، باستثناء تلك التي لا يمكن تصنيفها على أنها أسرار تجارية بموجب القانون.
أي أن السرية هي تلك المعلومات التي تم اتخاذ تدابير السرية بشأنها. ويلتزم كيان الأعمال بالتأكد من الإجراءات الداخلية التي من شأنها ضمان الحفاظ على هذه المعلومات السرية. يمكن أن تكون هذه أحكامًا بشأن المعلومات السرية والعمل معها، ونقوشًا مقيدة على المستندات ("سرية"، "الوصول مقيد"، وما إلى ذلك).
كما يجب على الكيان التجاري بشكل واضح إبلاغ الجهة الرقابية بسرية المستندات التي يسلمها إلى المفتش.
فقط في حالة مراعاة جميع الشروط المحددة، يمكن لكيان الأعمال أن يطلب من الهيئة الإشرافية الحفاظ على المعلومات السرية والمطالبة بالتعويض في حالة الكشف عنها.
هل من الممكن سحب المستندات الأصلية؟
وينص الجزء 10 من المادة 4 بوضوح على ذلك أثناء عمليات التفتيش ولا يجوز سحب الأصول من كيانات الأعمال وثائقها المالية والاقتصادية والمحاسبية وغيرها، وكذلك أجهزة الكمبيوتر وأجزائها، باستثناء الحالات التي ينص عليها التشريع الإجرائي الجنائي.
أما بالنسبة للتشريعات الإجرائية الجنائية، فمن أجل حجز المستندات الأصلية، يحتاج المحقق إلى قرار من قاضي التحقيق بشأن الاطلاع المؤقت على المستندات أو التفتيش.
كيفية تسجيل نقل الوثائق؟
يشار في معظم أحكام القانون 877 إلى أن المستندات يتم تقديمها إلى الجهة الرقابية بالطريقة التي يحددها القانون.
ومع ذلك، فإن القوانين التشريعية لا تنظم تقريبًا إجراءات تقديم المستندات من قبل كيان تجاري إلى هيئات الرقابة الحكومية.
نوصي بالتصرف بأكبر قدر ممكن من الدقة وعدم تقديم المستندات إلا في شكل ردود مكتوبة على الطلبات المكتوبة أو الطلبات الكتابية للمفتشين. هذه هي الطريقة الوحيدة التي ستتمكن بها الشركة من تأكيد قائمة تلك المستندات التي تم تقديمها للمعالجة من قبل المفتش أثناء التفتيش.
ومن المهم أن يتم تقديم هذه الطلبات إلى المؤسسة بالفعل بعد اتخاذ القرار بشأن قبول المفتش في التفتيش. وبخلاف ذلك، يعتبر المفتش وكأنه لم يبدأ التفتيش بعد ولن تكون طلباته ملزمة لكيان الأعمال.
إذا رفض المفتش، بعد كل شيء، تقديم طلبات كتابية مع قوائم المستندات المطلوبة، فتأكد من الإشارة إلى ذلك في تقرير التفتيش أو في تقرير عرقلة التفتيش، إذا قام المفتش بإعداد مثل هذه التقارير.
سيساعدك هذا على حماية نفسك من تلاعب المفتش برفضك تقديم المستندات. يمكنك التأكد بسهولة من عدم وجود تهرب من تقديم المستندات.
لتعزيز حماية المؤسسة أثناء التفتيش، يجب اتخاذ بعض التدابير. في البداية، من المفيد تطوير المستندات الداخلية التي تضمن الإجراء الصحيح للحفاظ على الأسرار التجارية للشركة. بالفعل بعد أن يبدأ المفتش عملية التفتيش، من الضروري التأكد من بقاء متطلبات المفتش ضمن نطاق التفتيش، وأن المستندات يتم تسليمها إلى المفتش فقط مع وصف لما تم نقله.
(عدد الدرجات: 14 متوسط: 5.00 مع 5)
تحميل...
